Υποβολή φορολογικής δήλωσης στην Ολλανδία: Πώς να αξιοποιήσετε στο έπακρο

2023 Συγγραφέας: Sean Francis | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2023-05-21 13:05

Μόλις έφτασες στην Ολλανδία ή ζεις και εργάζεσαι εδώ για λίγο και χρειάζεσαι φορολογική βοήθεια; Η Taxsight παρέχει φορολογικές συμβουλές σε υψηλό επίπεδο

Οι κάτοικοι της Ολλανδίας, γενικά, υποχρεούνται να υποβάλουν την ετήσια προσωπική φορολογική τους δήλωση στην Ολλανδία, εάν έχουν να δηλώσουν κάτι που οδηγεί σε φορολογική επίπτωση ή σε κάθε περίπτωση όταν η ολλανδική εφορία αποστέλλει αίτηση κατάθεσης. Ωστόσο, είναι επίσης δυνατό να υποβάλετε τους φόρους σας εάν αναμένετε επιστροφή χρημάτων για παρακρατηθέντες φόρους μισθοδοσίας ή φόρους μερισμάτων σε μετοχές.

Το ολλανδικό φορολογικό σύστημα

Το ολλανδικό φορολογικό σύστημα για φυσικά πρόσωπα χωρίζεται σε κουτιά. Υπάρχουν τρεις κατηγορίες φορολογητέου εισοδήματος. το καθένα αναφέρεται ως "Κουτί", το καθένα με το δικό του ποσοστό:

• Πλαίσιο 1 - Φορολογητέο εισόδημα από εργασία και κύρια κατοικία
• Πλαίσιο 2 - Φορολογητέο εισόδημα από σημαντικούς τόκους
• Πλαίσιο 3 - Φορολογητέο εισόδημα από αποταμιεύσεις και επενδύσεις

Αυτό το άρθρο θα σας παρέχει περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τον τρόπο λήψης των κρατήσεών σας στο Πλαίσιο 1 και στο Πλαίσιο 3.

Πλαίσιο 1

Εδώ είναι οι πτυχές του Πλαίσιο 1:

Δήλωση φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων

Η πλειοψηφία των ατόμων που εργάζονται στην Ολλανδία έχουν εργοδότη. Το εισόδημα από εργασία θεωρείται προσωπικό φορολογητέο εισόδημα στο Πλαίσιο 1 στο οποίο ο εργοδότης παρακρατεί φόρους μισθοδοσίας.

Ο φόρος μισθοδοσίας είναι, καταρχήν, μια προκαταβολή του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων στο Πλαίσιο 1. Εάν αποδειχθεί ότι το φορολογητέο εισόδημά σας πρέπει να μειωθεί κατά οποιαδήποτε από τις εκπτώσεις, αυτό θα μπορούσε να οδηγήσει σε επιστροφή του παρακρατηθέντος φόροι μισθοδοσίας.

Περιπτώσεις στο πλαίσιο 1

Οι μειώσεις στο πλαίσιο 1 μπορεί να είναι:

Τόκοι στεγαστικού δανείου

Η πλειονότητα των κρατήσεων στο Πλαίσιο 1 σχετίζονται με την ιδιοκτησία. Εάν διαθέτετε ακίνητο που θεωρείται η κύρια κατοικία σας, θα μπορούσατε να πληροίτε τις προϋποθέσεις για έκπτωση τόκων στεγαστικού δανείου.

Οι τόκοι που καταβάλλονται στην τράπεζα μπορούν στη συνέχεια να αφαιρεθούν από το φορολογητέο εισόδημά σας. Τα έξοδα αγοράς για το ακίνητο που σχετίζονται με την υποθήκη εκπίπτουν επίσης, για παράδειγμα τα έξοδα συμβολαιογράφου ή η αμοιβή για τον σύμβουλο υποθήκης.

Εξωτερικές εργάσιμες

Γενικά, οι Ολλανδοί εργοδότες περιλαμβάνουν όλες τις εργάσιμες ημέρες σας στο ολλανδικό εκκαθαριστικό σας. Οι εργαζόμενοι με Ολλανδό εργοδότη που περνούσαν εργάσιμες ημέρες εκτός Ολλανδίας θα μπορούσαν, ωστόσο, να δικαιούνται ελάφρυνση διπλής φορολογίας στην Ολλανδία. Ο εργαζόμενος θα μπορούσε να λάβει επιστροφή των παρακρατηθέντων ολλανδικών φόρων μισθοδοσίας που σχετίζονται με αυτές τις ημέρες.

Η επιστροφή χρημάτων θα μπορούσε να χορηγηθεί εάν ο Ολλανδός εργοδότης σας, για παράδειγμα, χρεώσει αυτές τις εργάσιμες ημέρες σε μια ξένη θυγατρική ή εάν εργάζεστε για περισσότερες από 183 ημέρες σε ένα ημερολογιακό έτος σε αυτήν την άλλη χώρα ενώ παραμένετε κάτοικος Ολλανδίας.

Λάβετε υπόψη ότι για τους πολίτες των ΗΠΑ που ζουν στην Ολλανδία και έχουν την ισχύουσα απόφαση 30%, αυτές οι απαιτήσεις δεν ισχύουν πάντα. Θα μπορούσαν να πληρούν τις προϋποθέσεις για επιστροφή χρημάτων χωρίς να πληρούν αυτές τις απαιτήσεις.

Επιστροφή χρημάτων με βάση την πρώτη σας φορολογική δήλωση στην Ολλανδία

Για το πρώτο σας έτος στην Ολλανδία, το έτος μετανάστευσης, πρέπει να υποβάλετε ένα έντυπο M. Αυτό θα μπορούσε να οδηγήσει σε έκπτωση φόρου εάν εργαζόσασταν στην Ολλανδία για τουλάχιστον ένα μέρος του έτους.

Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι ο φόρος μισθοδοσίας παρακρατείται με βάση την απασχόληση ενός πλήρους έτους και όχι κατ' αναλογία. Επιπλέον, εάν έχετε ζήσει και εργαστεί στην Ολλανδία μόνο για ένα μέρος του έτους, ενδέχεται να απαλλαγείτε εν μέρει από τις εισφορές εθνικής ασφάλισης, κάτι που θα μπορούσε επίσης να οδηγήσει σε επιστροφή χρημάτων.

Άλλες κρατήσεις

Μερικά από τα άλλα έξοδα που εκπίπτουν φόρου είναι:

• Πληρωμένα δίδακτρα
• Δωρεές σε ορισμένα εγγεγραμμένα φιλανθρωπικά ταμεία
• Ορισμένα ιατρικά έξοδα που δεν καλύπτονται από ασφάλιση υγειονομικής περίθαλψης
• Τα καταβληθέντα ασφάλιστρα για πρόσθετη ιδιωτική σύνταξη θα μπορούσαν (εν μέρει) να αφαιρεθούν
• Έξοδα ταξιδιού στην εργασία (εάν είναι περισσότερα από 10 χιλιόμετρα) που γίνονται με δημόσια μέσα μεταφοράς και δεν καλύπτονται πλήρως από τον εργοδότη

Πλαίσιο 3

Εδώ είναι οι πτυχές του Πλαίσιο 3:

Φορολογούμενο εισόδημα από αποταμιεύσεις και επενδύσεις

Ο ολλανδικός φορολογικός νόμος ορίζει ότι όλοι οι κάτοικοι Ολλανδίας με επενδύσεις, αποταμιεύσεις ή ακίνητα αξίας άνω των 30.846 ευρώ (οι φορολογικοί εταίροι έχουν διπλό όριο), πρέπει να δηλώσουν αυτά τα στοιχεία στο Πλαίσιο 3 της ετήσιας προσωπικής τους φορολογικής δήλωσης.

Δεν έχει σημασία πού φυλάσσονται τα περιουσιακά στοιχεία. Εάν έχετε περιουσιακά στοιχεία εκτός Ολλανδίας, θα πρέπει επίσης να τα δηλώσετε.

Το καθαρό ενεργητικό (η εύλογη αγοραία αξία των περιουσιακών στοιχείων μετά την αφαίρεση της εύλογης αγοραίας αξίας των χρεών) αποτιμάται την ημερομηνία αναφοράς της 1ης Ιανουαρίου του σχετικού φορολογικού έτους. Για τη δήλωση φορολογίας εισοδήματος 2020, η ημερομηνία αναφοράς είναι η 1η Ιανουαρίου 2020.

Περιπτώσεις στο πλαίσιο 3

Εάν διαθέτετε μετοχές και λαμβάνετε μερίσματα, θα μπορούσατε να ζητήσετε πίσω τον παρακρατημένο φόρο μερίσματος στη φορολογική σας δήλωση.

Στην περίπτωση του ολλανδικού φόρου μερισμάτων, ο παρακρατούμενος φόρος θα επιστραφεί σε κάθε περίπτωση. Σε περίπτωση παρακράτησης φόρου μερισμάτων σε μετοχές του εξωτερικού, θα μπορούσατε να λάβετε ελάφρυνση διπλής φορολογίας στον οφειλόμενο φόρο στο πλαίσιο 3. Η ελάφρυνση της διπλής φορολογίας βασίζεται στις περισσότερες φορολογικές συνθήκες max. 15% των ληφθέντων μερισμάτων.

30% απόφαση και Πλαίσιο 3

Λάβετε υπόψη ότι εάν εμπίπτετε στην απόφαση του 30%, μπορείτε να επιλέξετε να αντιμετωπίζεστε ως μερικός φορολογούμενος μη κάτοικος. Ως μερικός φορολογούμενος μη κάτοικος, εσείς και ο φορολογικός σας εταίρος δεν χρειάζεται να πληρώσετε φόρο για αποταμιεύσεις και επενδύσεις στο Πλαίσιο 3.

Η μόνη εξαίρεση είναι τα ακίνητα, ειδικά όταν το ακίνητο βρίσκεται στην Ολλανδία αλλά δεν είναι η κύρια κατοικία σας. Αυτή η ακίνητη περιουσία θα πρέπει να δηλωθεί στη δήλωση φόρου εισοδήματός σας.